До кога трябва да се подаде данъчна декларация в различни държави? – Данъчно облагане в Германия, Нидерландия, Норвегия, Исландия, Австрия, Белгия и Дания през 2025 година
Право и данъци
Декларирането на данъци е задължение на всеки, който е получил доход – независимо дали е работил в България или в чужбина. За работещите извън страната този процес може да изглежда сложен, особено заради различията в данъчните системи и сроковете в отделните държави.
В този наръчник представяме най-новите срокове за подаване на данъчни декларации през 2025 година, като се фокусираме върху държавите, в които българите най-често работят.
Данъчно облагане в Германия
Срокове за подаване на декларация
Стандартният срок за подаване на данъчна декларация в Германия е 31 юли 2025 г. До тази дата трябва да се подаде декларация в немската данъчна служба (Finanzamt).
Ако се разчитате в България, трябва да подадете декларация пред българските данъчни власти до 30 април 2025 г.
Кога трябва да подадете декларация?
Длъжни сте да подадете декларация в Германия, ако:
- Притежавате местожителство в Германия или
- Пребивавате там поне 183 дни в годината.
Ако обаче основното ви място на живот (семейство, професионална или социална дейност) е в България, трябва да подадете декларацията в България.
Доходи, подлежащи на облагане
Декларирането на данъци в Германия обхваща всички доходи, получени както в Германия, така и в България:
- Ако подавате декларация в България – декларирате доходи и от двете страни.
- Ако подавате декларация в Германия – също трябва да посочите доходите си от чужбина.
Облагането включва заплати, социални обезщетения и доходи от наем.
Начини за подаване
Имате две възможности:
- Директно в немската данъчна служба (Finanzamt) – ако сте данъчен резидент на Германия.
- Чрез българската НАП – ако основното ви местожителство е в България.
Данъчни облекчения
- Облекчение за транспортни разходи до работното място
- Облекчение за самотни родители
- Облекчение за деца
- Разходи за образование
Данъчно облагане в Нидерландия
Срокове за подаване на декларация
- 1 май 2025 г. – за резиденти.
- 1 юли 2025 г. – за нерезиденти.
Кога трябва да подадете декларация?
Задължени сте да подадете данъчна декларация в Нидерландия, ако:
- Работили сте законно в страната.
- Притежавате статут на резидент или сте имали доходи, подлежащи на облагане.
Доходи, подлежащи на облагане
Декларацията включва заплати, социални помощи, обезщетения и доходи от наем.
Начини за подаване
- Чрез Belastingdienst – холандската данъчна служба.
- Чрез българската НАП – ако основният ви център на живот е в България.
Данъчни ставки и необлагаем минимум
През 2025 г. в Нидерландия се прилагат три данъчни ставки:
- 35,82% – за доходи до 38 441 евро
- 37,48% – за доходи между 38 441 и 76 817 евро
- 49,50% – за доходи над 76 817 евро
Необлагаемият минимум е 10 910 евро, като може да се увеличи според семейното положение.
Данъчни облекчения
- Работническо облекчение (arbeidskorting) – до 5 599 евро
- Общо данъчно облекчение (algemene heffingskorting) – до 3 027 евро
- Облекчение за самонаети (zelfstandigenaftrek) – до 2 470 евро
Данъчно облагане в Дания
Срокове за подаване на декларация
- 1 май 2025 г. – основен срок.
- 1 юли 2025 г. – краен срок за корекции.
Кога трябва да подадете декларация?
Задължени сте да декларирате доходите си в Дания, ако:
- Работили сте законно в страната.
- Притежавате статут на данъчен резидент или сте имали доходи, подлежащи на облагане.
Данъчни ставки и необлагаем минимум
През 2025 г. в Дания важат следните данъчни ставки:
- 8% – за доходи до 50 217 DKK годишно
- 39,2% – за доходи между 50 217 и 558 043 DKK
- 56,5% – за доходи над 558 043 DKK
Необлагаемият минимум е 49 700 DKK (приблизително 31 000 лв.).
Данъчни облекчения
- Разходи за транспорт до работа – 2,23 DKK/km за разстояние 25-120 км, 1,12 DKK/km за над 120 км
- Разходи за храна и настаняване – до 30 500 DKK годишно
- Облекчение за самотни родители – до 44 900 DKK
Данъчно облагане в Норвегия, Австрия, Белгия и Исландия
Следват същите основни принципи:
- Деклариране на доходи, получени в съответната страна.
- Възможност за подаване на декларация директно в местния данъчен орган или чрез българската НАП.
- Специални данъчни облекчения за работници, родители и лица с двойно местожителство.
Към кого да се обърнете при въпроси?
Данъчното облагане при работа в чужбина изисква познаване на специфичните регулации и срокове във всяка страна. При въпроси се препоръчва да се свържете директно с данъчните служби на съответната държава или с квалифициран данъчен консултант.
⚠️ Важно: Тази информация е с информативен характер. Полагаме усилия да я поддържаме актуална, но тя не представлява официално правно тълкуване.
Представената информация изглежда ли полезна за вас?
Споделете нашата статия с други приятели!
Мислили ли сте да кандидатствате за работа в чужбина?
Специалистите за подбор на персонал в Silverhand ще ви помогнат.
Работете чрез Silverhand в чужбина!
Вижте актуалните оферти, предлагани на нашия уеб сайт: www.silverhand.bg
Изпратете ни своята автобиография на имейл адрес: rabota@silverhand.eu
Можете да следите и актуалните ни инфорации във Facebook: https://www.facebook.com/silverhand.bulgaria/
Свържете се с нас на телефон:
+359 877 600 657 или +359 876 543 150