Данъчни класове в Германия
Кое е първото нещо, което ти идва наум, когато чуеш „немски данъци“? Разбира се – данъчните класове в Германия. Именно от тях зависи каква сума ще получиш по сметката си и колко ще бъде удържано от заплатата ти за данъци.
Работодателят в Германия проверява всеки месец по електронен път в Finanzamt (данъчната служба) актуалната данъчна класа на служителя, на чиято основа се изчислява нетното възнаграждение. Това прави изчисленията точни дори при промяна в класа. Може да изглежда сложно както за работодателите, така и за служителите, затова нека разгледаме по-подробно как работи системата.
В Германия съществуват 6 данъчни класа (Steuerklasse), като класифицирането към тях зависи основно от семейното положение.
Промени през 2025 г.
През 2025 г. не се предвиждат значителни промени в системата на данъчните класове. Все пак има няколко ключови неща, които трябва да се знаят, особено от хора, планиращи работа в Германия.
Данъчният клас оказва влияние не само върху нетната заплата, но и върху помощи и обезщетения – болнични, детски надбавки (Kindergeld), обезщетения за безработица и др.
Системата ELStAM (Електронни характеристики за удръжки) продължава да улеснява процеса на обмен на данни между работещите, работодателите и данъчната служба. При промяна в семейния статус тя автоматично се актуализира.
Данъчни класове
🔹 Клас 1
Необвързани, разведени, разделени, вдовци или женени с партньор извън ЕС.
Максимална необлагаема сума на месец: 945 евро
🔹 Клас 2
Самотни родители с поне едно дете, за което получават надбавки.
Максимална необлагаема сума: 1077 евро
🔹 Клас 3
Женени с неработещ партньор.
Необлагаема сума: 1788 евро
🔹 Клас 4
И двамата съпрузи работят и живеят заедно.
Необлагаема сума: 945 евро
Автоматично се прилага при сключване на брак.
🔹 Клас 5
При женени двойки – този клас се прилага за партньора с по-нисък доход, ако другият е в Клас 3.
Необлагаема сума: 105 евро
🔹 Клас 6
За служители (обвързани или не), които не предоставят данъчна карта или удостоверение от Finanzamt.
Не се ползват с никаква необлагаема сума – това е най-неблагоприятният клас.
Женените са в по-добра позиция
Както се вижда, семейното положение определя принадлежността към данъчен клас. Женените двойки имат повече свобода – могат да изберат комбинация Клас 3 и 5 или Клас 4 и 4, ако представят съответните документи в данъчната служба.
Ако имате сключен граждански брак, не пропускайте преди да заминаванете за Германия да си извадите многоезичен акт за сключен граждански брак от съответната община, в която той е сключен. Единственият документ, който трябва да представите за издаването му е документ за самоличност.
Многоезичните извлечения на актовете за гражданско състояние не трябва да се превеждат, легализират и върху тях не е необходимо да се поставя апостил. В този си вид те важат в страните, които са подписали / ратифицирали Конвенцията за издаване на многоезични извлечения от актове за гражданско състояние. Образците, издавани от България са на български, английски и френски, но въпреки това се приемат директно от немската администрация и не е необходимо да се превеждат на немски. Попълнената информация трябва да бъде на латиница, като се спазват официалните правила за транслитерация от кирилица на латиница.
Образец на Многоезично извлечение от акт за сключен граждански брак.
Съпругът/ата е в България– как се декларира?
Според немското данъчно законодателство, ако 90% от семейния доход се облага в Германия, може да получите Клас 3. Ако доходът на съпруга/та е под 16 708 евро, не е нужно да се спазва и това изискване.
Необходимо е:
-
да подадете заявление за промяна на данъчния клас в немската данъчна служба
-
да приложите удостоверение за доходите на съпруга/та от България
Това е особено изгодно, ако съпругът/ата има ниски доходи, защото се отварят възможности за допълнителни данъчни облекчения – например за раздяла с партньора или пътувания до родината.
Как да провериш своя данъчен клас?
Има два начина:
-
Лично посещение в Finanzamt – ще ти издадат удостоверение.
-
По телефона или e-mail – с помощта на системата ELStAM можеш да получиш информация въз основа на твоя електронен данъчен профил.
Данъчният клас не влияе само на заплатата
Той се отразява и на:
-
детските надбавки (Kindergeld)
-
болнични
-
обезщетения за безработица
-
обезщетения за гледане на деца
По време на интервюта често кандидатите питат „Колко ще получавам нето?“. За съжаление, това зависи от твоя Steuerklasse. Дори и при автоматично присъединяване към Клас 1, възможни са отклонения – например първата заплата да бъде изчислена по Клас 6, ако не е подаден идентификационен номер от немската данъчна служба.
Как да го изчислиш сам?
Полезен инструмент е бруто-нето калкулатор – онлайн калкулатор, чрез който можеш предварително да пресметнеш нетната си заплата.
Представената информация изглежда ли полезна за вас?
Споделете нашата статия с други приятели!
Мислили ли сте да кандидатствате за работа в Германия?
Специалистите за подбор на персонал на Silverhand ви помагат да получите сигурна работа бързо в Будесрепубликата!
Работете чрез Silverhand в чужбина!
Вижте актуалните оферти, предлагани на нашия уеб сайт: www.silverhand.bg
Изпратете ни своята автобиография на имейл адрес: rabota@silverhand.eu
Можете да следите и актуалните ни инфорации във Facebook: https://www.facebook.com/silverhand.bulgaria/
Свържете се с нас на телефон:
+359 877 600 657 или +359 876 543 150